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三羊馬: 補充法律意見書（五）-新視野

發(fā)布日期：2023-05-29 20:46:11 來源：證券之星

????重慶永和律師事務所

關(guān)于三羊馬（重慶）物流股份有限公司

向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的

(資料圖)

?????二〇二三年五月

?重慶永和律師事務所?????????????????補充法律意見書（五）

?????????????重慶永和律師事務所

?????????????????關(guān)于

????????三羊馬（重慶）物流股份有限公司

???????向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的

致：三羊馬（重慶）物流股份有限公司

??重慶永和律師事務所（以下簡稱“本所”）接受三羊馬（重慶）物流股份有

限公司（以下簡稱“發(fā)行人”、“公司”）的委托，擔任其向不特定對象發(fā)行可

轉(zhuǎn)換公司債券項目的特聘專項法律顧問。

??本所已向發(fā)行人出具了《重慶永和律師事務所關(guān)于三羊馬（重慶）物流股份

有限公司向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的法律意見書》（以下簡稱“《法律

意見書》”、《重慶永和律師事務所關(guān)于三羊馬（重慶）物流股份有限公司向不

特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的律師工作報告》

????????????????????（以下簡稱“《律師工作報告》”）

和《重慶永和律師事務所關(guān)于三羊馬（重慶）物流股份有限公司向不特定對象發(fā)

行可轉(zhuǎn)換公司債券的補充法律意見書（一）》（以下簡稱為“《補充法律意見書

（一）》”）、《重慶永和律師事務所關(guān)于三羊馬（重慶）物流股份有限公司向

不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的補充法律意見書（二）》（以下簡稱為“《補

充法律意見書（二）》”）、《重慶永和律師事務所關(guān)于三羊馬（重慶）物流股

份有限公司向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的補充法律意見書（三）》（以下

簡稱為“《補充法律意見書（三）》”）、《重慶永和律師事務所關(guān)于三羊馬（重

慶）物流股份有限公司向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的補充法律意見書

（四）》（以下簡稱為“《補充法律意見書（四）》”）?，F(xiàn)本所律師針對審核

問詢函中需要本所律師說明的有關(guān)法律問題以及發(fā)行人與本次發(fā)行相關(guān)的變化

情況進行了補充核查，并據(jù)此出具《重慶永和律師事務所關(guān)于三羊馬（重慶）物

流股份有限公司向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的補充法律意見書（五）》

?????????????????????????????????（以

下簡稱為“本補充法律意見書”），本補充法律意見書系對《法律意見書》、《律

師工作報告》、《補充法律意見書（一）》、《補充法律意見書（二）》、《補

?重慶永和律師事務所?????????????????補充法律意見書（五）

充法律意見書（三）》、《補充法律意見書（四）》的補充及完善，與《法律意

見書》、

???《律師工作報告》、

???????????《補充法律意見書（一）》、

???????????????????????《補充法律意見書（二）》、

《補充法律意見書（三）》、《補充法律意見書（四）》是不可分割的整體。

??除特別說明外，本所在《法律意見書》、《律師工作報告》、《補充法律意

見書（一）》、《補充法律意見書（二）》、《補充法律意見書（三）》、《補

充法律意見書（四）》中聲明的事項、所使用的術(shù)語、名稱、縮略語適用于本補

充法律意見書。

?重慶永和律師事務所????????????????????????????????????????補充法律意見書（五）

?????????第一部分???關(guān)于《審核問詢函》的補充說明

??問題三

??最近一期末，發(fā)行人購買理財產(chǎn)品余額為18,400萬元，其中包括對華鑫信

托信益嘉301號集合資金信托計劃投資1,000萬元等。發(fā)行人持有重慶綠電交通

建設(shè)發(fā)展有限公司10%股權(quán)（以下簡稱重慶綠電），出資尚未實繳。

??請發(fā)行人補充說明：（1）在購買大額銀行理財產(chǎn)品的同時募集資金償還銀

行借款的必要性；（2）結(jié)合交易性金融資產(chǎn)投資產(chǎn)品的投資時點、風險等級、

收益率、底層資產(chǎn)等，對重慶綠電的投資背景、投資后新取得的行業(yè)資源或新

增客戶、訂單情況等，說明認定相關(guān)投資不屬于財務性投資的原因、合理性；

（3）自本次發(fā)行董事會決議日前六個月至今，發(fā)行人新投入或擬投入的財務性

投資的具體情況，并結(jié)合相關(guān)財務報表科目的具體情況，說明發(fā)行人最近一期

末是否持有金額較大的財務性投資。

??請保薦人、會計師和發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。

??一、對反饋問題的補充說明

??（一）在購買大額銀行理財產(chǎn)品的同時募集資金償還銀行借款的必要性

??報告期內(nèi)，公司在確保不影響日常生產(chǎn)經(jīng)營及資金安全的前提下，利用公司

臨時閑置的資金購買了部分理財產(chǎn)品。公司購買的理財產(chǎn)品均為一年以內(nèi)的低風

險理財產(chǎn)品，而非收益波動較大和期限較長的金融產(chǎn)品，購買上述理財產(chǎn)品旨在

提高臨時閑置資金的使用效率，實現(xiàn)股東利益最大化，以現(xiàn)金管理為目的。

??報告期各期末，公司短期借款、一年內(nèi)到期的長期借款和長期借款余額如下：

???????????????????????????????????????????????????????單位：萬元

????項目??????????2022.12.31???????2021.12.31?????????2020.12.31

???短期借款???????????????9,510.37????????13,517.99???????????9,012.10

??重慶永和律師事務所??????????????????????????????????????????補充法律意見書（五）

?????項目????????????2022.12.31???????2021.12.31?????????2020.12.31

一年內(nèi)到期的長期借款?????????????????373.42?????????3,300.00??????????????????--

????長期借款?????????????????8,242.68?????????8,300.99???????????5,131.85

?????合計?????????????????18,126.47????????25,118.98??????????14,143.95

??報告期各期，公司計入財務費用的利息成本分別為?716.08?萬元、980.50?萬

元和?735.82?萬元，占同期營業(yè)收入的比例分別為?0.83%、1.06%和?0.91%，占同

期利潤總額的比例分別?9.50%、17.39%和?39.54%，較高的利息支出和財務費用

對公司業(yè)績形成較大影響。

??假定本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券?2.10?億元，在本次發(fā)行可轉(zhuǎn)債尚未完成轉(zhuǎn)股

前，公司資產(chǎn)負債率將進一步提高，通過使用部分募集資金用于償還銀行貸款，

可有效避免本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行后資產(chǎn)負債率的快速提升，減少公司財務費用支出，

為后續(xù)持續(xù)銀行融資提供保障，具有必要性。

??（1）可自由支配的貨幣資金余額

??截至?2022?年?12?月?31?日，公司貨幣資金余額為?29,190.30?萬元，其中票據(jù)保

證金、保函保證金等和?ETC?業(yè)務凍結(jié)資金合計?4,449.14?萬元。公司可自由支配

的貨幣資金余額情況如下：

??????????????項目?????????????????????????????????金額（萬元）

????????????貨幣資金余額??????????????????????????????????????????29,190.30

???????????減：其他貨幣資金??????????????????????????????????????????4,449.14

?????減：募集資金賬戶存放貨幣資金余額????????????????????????????????????????4,078.88

????加：交易性金融資產(chǎn)（購買的理財產(chǎn)品）???????????????????????????????????????3,016.73

??????減：以募集資金購買的理財產(chǎn)品?????????????????????????????????????????3,016.73

??????加：IPO?募投項目補流賬戶余額???????????????????????????????????????3,218.89

???加：IPO?募投項目補流賬戶購買的理財產(chǎn)品????????????????????????????????????????????--

???????????可自由支配貨幣資金????????????????????????????????????????23,881.17

??（2）維持日常運營所需資金

??隨著發(fā)行人銷售規(guī)模的逐步擴大，日常生產(chǎn)經(jīng)營所需的流動資金數(shù)額也日漸

提高，公司需要保留一定數(shù)額的資金用于運費支付、員工工資等日常經(jīng)營活動資

??重慶永和律師事務所??????????????????????????????????補充法律意見書（五）

金支出項目。公司最低貨幣保有量計算過程如下：

???????????財務指標????????????????????計算公式??????計算結(jié)果（萬元）

最低貨幣資金保有量（最低現(xiàn)金保有量）①????????????????①=②÷③?????????13,986.89

????????年度付現(xiàn)成本總額②??????????????????②=④+⑤-⑥???????75,835.91

??貨幣資金周轉(zhuǎn)次數(shù)（現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率）③?????????????????③=365÷⑦????????????5.42

?????????年度營業(yè)成本④?????????????????????④???????????74,438.72

????????年度期間費用總額⑤????????????????????⑤????????????4,375.59

???????年度非付現(xiàn)成本總額⑥????????????????????⑥????????????2,978.39

????????現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期（天）⑦??????????????????⑦=⑧+⑨-⑩??????????67.32

????????存貨周轉(zhuǎn)期（天）⑧????????????????????⑧????????????????5.93

??????應收款項周轉(zhuǎn)期（天）⑨????????????????????⑨?????????????156.59

??????應付款項周轉(zhuǎn)期（天）⑩????????????????????⑩??????????????95.19

??注：上表以?2022?年財務數(shù)據(jù)為計算基礎(chǔ)，年度非付現(xiàn)成本總額=折舊+攤銷。

???根據(jù)上述計算過程，公司最低貨幣保有量為?13,986.89?萬元。

???（3）未來一年公司存在大額現(xiàn)金支出

???①在建項目的持續(xù)投入

???截至?2022?年末，公司仍有部分自建項目尚未完工，后續(xù)仍需持續(xù)性投入，

如公司在建工程三羊馬多式聯(lián)運(重慶)智能應用基地（一期）預算金額?34,922.26

萬元，截至?2022?年末其累計投入?25,606.90?萬元，尚需投入?9,315.36?萬元。

???②未來一年內(nèi)到期的長期借款和短期借款

???根據(jù)公司的還款計劃和借款合同，公司短期借款和一年內(nèi)到期的長期借款分

別為?9,510.37?萬元和?373.42?萬元，合計?9,883.79?萬元。

???根據(jù)公司可自由支配現(xiàn)金及日常運營所需資金、未來資金投入，公司資金缺

口如下：

???????????????????項目?????????????????????????金額（萬元）

??????????????可自由支配貨幣資金???????????????????????????23,881.17

?????????????維持日常運營所需資金???????????????????????????13,986.89

??三羊馬多式聯(lián)運（重慶）智能應用基地（一期）資金缺口????????????????????????9,315.36

????????未來一年內(nèi)到期的長期借款和短期借款??????????????????????????9,883.79

??重慶永和律師事務所????????????????????補充法律意見書（五）

??????????????未來資金缺口????????????????-9,304.86

??綜上，公司未來資金缺口為?9,304.86?萬元，同時公司借款余額較大，發(fā)行人

利用募集資金償還銀行借款，將有效地降低發(fā)行人運營資金壓力、優(yōu)化資產(chǎn)負債

結(jié)構(gòu)，為發(fā)行人未來的經(jīng)營發(fā)展提供可靠的資金保證，因此本次使用募集資金償

還銀行借款?6,000.00?萬元具有必要性。

??（二）結(jié)合交易性金融資產(chǎn)投資產(chǎn)品的投資時點、風險等級、收益率、底

層資產(chǎn)等，對重慶綠電的投資背景、投資后新取得的行業(yè)資源或新增客戶、訂

單情況等，說明認定相關(guān)投資不屬于財務性投資的原因、合理性

?????重慶永和律師事務所???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????補充法律意見書（五）

??????（1）截至報告期末，公司持有的理財產(chǎn)品基本情況

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????單位：萬元

序?????????????????????????????????????風險

?????機構(gòu)名稱??????理財產(chǎn)品名稱?????????產(chǎn)品類型???????????????金額????????????????收益額??????????購買日?????????贖回日???????????????底層資產(chǎn)

號?????????????????????????????????????等級

??????????????結(jié)構(gòu)性存款?2022?年

????重慶銀行文?????????????????????保本浮動?????????????????????????????????????????????????????????????????????匯率掛鉤，掛鉤標的為歐元兌美

?????化宮支行??????????????????????收益型?????????????????????????????????????????????????????????????????????????元的即期匯率

???????????????JGXCK2022474

??????（2）報告期末至今，公司理財產(chǎn)品購買情況

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????單位：萬元

序???????????????????????????????風險??????????????收益率/收

????機構(gòu)名稱????理財產(chǎn)品名稱?????產(chǎn)品類型???????????金額???????????????????????購買日?????????贖回日?????????????????????????底層資產(chǎn)

號???????????????????????????????等級???????????????益額

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????現(xiàn)金、存款、存放同業(yè)、拆借、回購、貨幣基金、同業(yè)

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????借款、債券型證券投資基金；國債、地方政府債、央行

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????票據(jù)、同業(yè)存單、金融債、公司債、企業(yè)債、中期票據(jù)、

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????短期融資券、超短期融資券、非公開定向債務融資工具、

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)支持票據(jù)、項目收益票據(jù)、項目收

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????益?zhèn)?、中小企業(yè)集合票據(jù)、永續(xù)債、次級債、可轉(zhuǎn)債、

????????????財富班車進取?3?非保本浮動?較低風????????????????????????????????????????????????????????可交換債、債券借貸、優(yōu)先股等符合監(jiān)管要求的標準化

???????????????號??????收益型???險?????????????????????????????????????????????????????????債券資產(chǎn)，信托貸款、應收賬款、委托債權(quán)、股票質(zhì)押

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????式回購、交易所債權(quán)計劃、帶回購條款的各類收（受）

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????益權(quán)資產(chǎn)等非標準化債權(quán)資產(chǎn)，以及主要投資前述資產(chǎn)

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????的信托計劃、券商及其資管公司資管計劃、基金公司及

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????其資管公司資管計劃、保險公司及其資管公司資管計

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????劃、期貨公司及其資管公司資管計劃等（各類計劃投資

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????于上述資產(chǎn)、上市交易的股票、未上市企業(yè)股權(quán)及其受

?????重慶永和律師事務所??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????補充法律意見書（五）

序????????????????????????????風險???????????????收益率/收

????機構(gòu)名稱???理財產(chǎn)品名稱???產(chǎn)品類型????????????金額??????????????????????購買日?????????贖回日??????????????????底層資產(chǎn)

號????????????????????????????等級????????????????益額

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（收）益權(quán)及其他符合監(jiān)管要求的權(quán)益類資產(chǎn)和債權(quán)類

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????資產(chǎn)）。股票型證券投資基金、混合型證券投資基金、

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????股票型?ETF?和其他符合監(jiān)管要求的權(quán)益類資產(chǎn)，以及

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????主要投資前述資產(chǎn)的信托計劃、券商及其資管公司資管

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????計劃、基金公司及其資管公司資管計劃、保險公司及其

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????資管公司資管計劃等

???????????共贏智信匯率掛?保本浮動收

??????????????????????????????????????????????????%

????????????存款?13147?期?式

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????交易所及銀行間債券，包括但不限于國債、地方政府債、

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????央行票據(jù)、金融債、企業(yè)債、公募公司債、（超）短期

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????融資券、中期票據(jù)、次級金融債、非公開公司債、PPN、

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????可轉(zhuǎn)債、交換債；收益憑證；公募基金（包括場內(nèi)掛牌

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????交易的?ETF、LOF、Reits?等）；資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，包括

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????不限于銀行間、深圳證券交易所、上海證券交易所、機

???????????華鑫信托信益嘉?固定收益類

????中信建投???????????????????中低風????????????????業(yè)績比較基????????????????????????????????構(gòu)間私募產(chǎn)品報價與服務系統(tǒng)、銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流

?????證券?????????????????????險??????????????????準?4.3%??????????????????????????????轉(zhuǎn)中心有限公司、北京金融資產(chǎn)交易所等交易所掛牌的

??????????????信托計劃????托計劃

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)支持票據(jù)；私募產(chǎn)品（包括但不限

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????于以信托計劃、資產(chǎn)管理計劃、專項資產(chǎn)管理計劃、保

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????險資產(chǎn)管理計劃等作為載體發(fā)行的產(chǎn)品）；非標準化資

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????產(chǎn)，包括信托計劃、信托受益權(quán)等；閑置資金可用于銀

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????行存款、同業(yè)存單、債券回購、貨幣市場基金、銀行理

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????財產(chǎn)品等低風險高流動性的金融產(chǎn)品

?????????????????????公募、開放?????????????????????????????????????????????????????????（1）銀行存款、債券逆回購、貨幣基金等貨幣市場工

???????????????????????????????????????????????????????????????????????于?2023.2.23

???????????興銀金雪球穩(wěn)添?式、固定收???????????????????????????????????????????????????????????具及其它銀行間和交易所資金融通工具

???????????????????????????????????????????????????????????????????????和?2023.5.29

???????????????????????????????????????????????????????????????????????分兩批贖回

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????到賬

?????????????????????益、凈值型?????????????????????????????????????????????????????????公司債、非公開定向債務融資工具、項目收益?zhèn)?、項?/p>

?????重慶永和律師事務所??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????補充法律意見書（五）

序???????????????????????????????風險???????????????收益率/收

????機構(gòu)名稱???理財產(chǎn)品名稱?????產(chǎn)品類型?????????????金額?????????????????????購買日??????????贖回日????????????????????底層資產(chǎn)

號???????????????????????????????等級????????????????益額

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????收益票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、次級債等銀行間和交易所市

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????場債券及債務融資工具，以及其他固定收益類投資工具

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????等

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（3）國債期貨、利率互換、債券借貸

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（4）投資于上述資產(chǎn)的符合監(jiān)管要求的公募基金、基

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????金公司或子公司資產(chǎn)管理計劃、證券公司資產(chǎn)管理計

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????劃、保險資產(chǎn)管理計劃及信托計劃等

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（5）其他風險不高于前述資產(chǎn)的資產(chǎn)

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（1）現(xiàn)金

?????????建信理財“恒

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（2）期限在?1?年以內(nèi)（含?1?年）的銀行存款、債券回

?????????贏”（法人版）

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????購、中央銀行票據(jù)、同業(yè)存單

?????????按日開放式凈值?固?定?收?益?????????????????????????七天通知存

????中國建設(shè)?????????????????????????????????????????????????????????????????無固定期限????????（3）剩余期限在?397?天以內(nèi)（含?397?天）的債券、在

????銀行???????????????????????????????????????????????????????????????????（注?2）????????銀行間市場和證券交易所市場發(fā)行的資產(chǎn)支持證券

?????????品????????????浮動收益型???????????????????????+1.55%

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（4）銀保監(jiān)會、中國人民銀行認可的其他具有良好流

?????????JX07QYHYFR20

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????動性的貨幣市場工具

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（5）其他符合監(jiān)管要求的資產(chǎn)

???????????招行金系列看漲

???????????三層區(qū)間?90?天結(jié)?保本浮動收

???????????構(gòu)?性?存?款?????益類

???????????NCQ01195

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????資金、債券買入返售（逆回購）、貨幣市場基金等其他

???????????廣銀理財幸福理

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????低風險高流動性品種

???????????財日添利開放式

????????????????????????非保本浮動?????????????????????????????????????????????????????????2、固定收益類金融工具：

?????????????????????????收益型??????????????????????????????????????????????????????????（1）銀行存款：除活期以外的存款和存款憑證，包括

???????????XFLCXFTL0039

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????但不限于定期存款、通知存款、協(xié)定存款、協(xié)議存款、

????????????????D

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????大額存單等

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（2）債券等固定收益品種：包括但不限于同業(yè)存單、

?????重慶永和律師事務所?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????補充法律意見書（五）

序?????????????????????????????風險???????????????收益率/收

????機構(gòu)名稱???理財產(chǎn)品名稱????產(chǎn)品類型????????????金額?????????????????????購買日?????????贖回日??????????????????底層資產(chǎn)

號?????????????????????????????等級????????????????益額

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????國債、中央銀行票據(jù)、政府債券、政府機構(gòu)債券、政策

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????性金融債券、金融機構(gòu)債券、金融機構(gòu)次級債（含二級

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????資本債及其他資本工具）、超短期融資券、短期融資券、

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????中期票據(jù)、非公開定向債務融資工具、中小企業(yè)集合票

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????據(jù)、項目收益票據(jù)、企業(yè)債、公司債券、可轉(zhuǎn)換債券、

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????可交換債、私募債、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品（含資產(chǎn)支持證券、

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????資產(chǎn)支持票據(jù)等）、應納入債權(quán)類資產(chǎn)的永續(xù)債、債券

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????型基金及其他符合監(jiān)管要求的債券等固定收益品種

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????率衍生工具、信用或債券指數(shù)衍生工具及其他符合監(jiān)管要

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????求的資產(chǎn)等。金融衍生品類資產(chǎn)投資需符合監(jiān)管要求

???????????共贏智信匯率掛

????????????鉤結(jié)構(gòu)性存款?保本浮動收

????????????C23VC0125

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（1）固定收益類資產(chǎn)：本計劃可投資于同業(yè)存單、協(xié)

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????議存款、同業(yè)存款、國債、央票、金融債、地方政府債、

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????企業(yè)債、公司債（包括公開及非公開發(fā)行的公司債）、

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????短期融資券、超短期融資券、中期票據(jù)、非公開定向債

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????務融資工具、證券公司次級債、商業(yè)銀行次級債（包括

???????????平安信托固益聯(lián)?????????????????????????????????????????????????????????????????商業(yè)銀行二級資本債、商業(yè)銀行無固定期限資本債等）、

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????券（包括私募品種）、公開掛牌的企業(yè)/信貸資產(chǎn)證券

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????化產(chǎn)品（不投資劣后級）、資產(chǎn)支持票據(jù)（不投資劣后

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????級）、債券逆回購、貨幣市場基金及公募債券基金

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（2）固定收益類資管產(chǎn)品：本計劃投資于中信建投證

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????券股份有限公司擔任投資顧問的固定收益類集合資產(chǎn)

???????重慶永和律師事務所??????????????????????????????????????????????????????????補充法律意見書（五）

序????????????????????????????風險????????收益率/收

?????機構(gòu)名稱???理財產(chǎn)品名稱???產(chǎn)品類型?????????金額?????????????購買日???贖回日??????????????底層資產(chǎn)

號????????????????????????????等級?????????益額

?????????????????????????????????????????????????????????????管理計劃（目標資管產(chǎn)品），目標資管產(chǎn)品可以為證券

?????????????????????????????????????????????????????????????公司及證券公司子公司、基金公司及基金公司子公司、

?????????????????????????????????????????????????????????????期貨公司及期貨公司子公司發(fā)行的資產(chǎn)管理計劃，信

?????????????????????????????????????????????????????????????托公司發(fā)行的信托產(chǎn)品

?????重慶銀行?結(jié)構(gòu)性存款?2023?????????????????????1.95%或

?????????????????????????保本浮動收

??????????????????????????益型

???????行????JGXCK2023166??????????????????3.05%

???????注?1：理財產(chǎn)品風險等級分為五個風險等級，分別是?R1、R2、R3、R4?和?R5，代表的風險程度分別為低、中低、中、中高、高。部分機構(gòu)直接采用

?????文字闡述風險等級，故上表中存在以文字描述和?R?等級的劃分。

???????注?2：無固定期限指隨時可贖回。

?重慶永和律師事務所???????????????????????補充法律意見書（五）

??發(fā)行人所持有的理財產(chǎn)品均為公司利用暫時閑置的資金所購買的理財產(chǎn)品，

以上理財產(chǎn)品風險等級較低、期限較短、流動性強、底層資產(chǎn)多為固定收益類資

產(chǎn)，可收回性較高，發(fā)行人所購買的理財產(chǎn)品未出現(xiàn)過到期無法收回情形，違約

風險較低。公司購買的理財產(chǎn)品旨在提高閑置資金的使用效率，不存在購買收益

波動大且風險較高的金融產(chǎn)品的情形，不屬于財務性投資及類金融業(yè)務。

??（1）重慶綠電及其主要股東基本情況

??重慶綠電交通建設(shè)發(fā)展有限公司是發(fā)行人（持股比例?10%）與綠動未來能源

有限公司（持股比例?60%）、重慶數(shù)道科技有限公司（持股比例?15%）、紐安

納吉（重慶）新能源科技有限公司（持股比例?15%）于?2023?年?2?月?6?日共同發(fā)

起設(shè)立，專門從事新能源充換電站及其配套設(shè)施建設(shè)業(yè)務的公司。重慶綠電主要

股東綠動未來能源有限公司系國家電投集團鋁電投資有限公司的全資子公司，在

新能源充換電站及配套設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域具有豐富的行業(yè)經(jīng)驗。

??（2）重慶綠電投資背景

??近年來，隨著我國“碳達峰”“碳中和”目標的推動和“新四化”趨勢的加

速，以綠色、智能技術(shù)為核心的新一代商用車取代傳統(tǒng)燃油汽車已經(jīng)成為不可逆

轉(zhuǎn)的必然趨勢。其中，新能源運輸車輛已成為重點培育對象，既解決了柴油汽車

污染物排放問題，又降低了運輸車輛的成本，實現(xiàn)節(jié)能減排和降本增效的雙贏。

重慶綠電主要生產(chǎn)運營基地位于團結(jié)村重慶國際物流樞紐園區(qū)，地理位置緊鄰發(fā)

行人的運營基地，該國際物流園是中歐班列（渝新歐）與西部陸海新通道源發(fā)地

和起始站，重慶鐵路口岸、整車口岸、醫(yī)藥口岸及鐵路保稅物流中心所在地，該

區(qū)域內(nèi)聚集了眾多物流企業(yè)及物流運輸車輛，未來隨著新能源運輸車輛的全面推

廣，該區(qū)域內(nèi)新能源運輸車輛充換電業(yè)務具有較為廣闊的市場前景。

??（3）發(fā)行人投資重慶綠電的原因和合理性

??重慶國際物流樞紐園綠電交通項目是重慶綠電交通建設(shè)發(fā)展有限公司在重

慶地區(qū)發(fā)展的重要戰(zhàn)略部署，發(fā)行人參與重慶綠電的股權(quán)投資主要原因系發(fā)行人

作為主要通過公鐵聯(lián)運方式提供服務的物流企業(yè)，重慶綠電的新能源汽車充換電

?重慶永和律師事務所????????????????????補充法律意見書（五）

業(yè)務，可以較好的滿足公司現(xiàn)購置及未來擬購置的新能源運輸汽車以及承運的新

能源汽車的能源補給，一定程度上降低了發(fā)行人的物流運輸成本。發(fā)行人對重慶

綠電的股權(quán)投資系對主營業(yè)務上下游的延伸擴展，符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向。

??根據(jù)發(fā)行人與重慶綠電其他股東所簽訂的股權(quán)投資協(xié)議之相關(guān)規(guī)定，發(fā)行人

與其他股東自投資協(xié)議生效之日起?36?個月內(nèi)，任何一方不得將合資公司的股權(quán)

進行出售、贈予、轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、設(shè)立權(quán)利限制或負擔或以其他方式進行處置（包

括處置該等股權(quán)對應的權(quán)利或利益），發(fā)行人對重慶綠電的股權(quán)投資持有期限較

長，不屬于博取短期收益的財務性投資行為。同時發(fā)行人對重慶綠電的投資僅

經(jīng)營影響較小。

??（4）投資后新取得的行業(yè)資源或新增客戶、訂單情況

??截至本補充法律意見書出具日，重慶綠電尚未開展實質(zhì)性經(jīng)營，擬投資項目

處于前期籌備階段，發(fā)行人尚未從重慶綠電獲取新的行業(yè)資源、客戶資源及訂單。

??綜上，發(fā)行人對重慶綠電交通建設(shè)發(fā)展有限公司的股權(quán)投資屬于圍繞產(chǎn)業(yè)鏈

上下游的產(chǎn)業(yè)投資，符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向，不屬于財務性投資，其投資行為具

有合理性。

??（三）自本次發(fā)行董事會決議日前六個月至今，發(fā)行人新投入或擬投入的

財務性投資的具體情況，并結(jié)合相關(guān)財務報表科目的具體情況，說明發(fā)行人最

近一期末是否持有金額較大的財務性投資

??根據(jù)中國證監(jiān)會于?2023?年?2?月發(fā)布的《＜上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法

＞第九條、第十條、第十一條、第十三條、第四十條、第五十七條、第六十條有

關(guān)規(guī)定的適用意見——證券期貨法律適用意見第?18?號》，關(guān)于財務性投資認定

標準，主要有如下適用意見：

??財務性投資包括但不限于：投資類金融業(yè)務；非金融企業(yè)投資金融業(yè)務（不

包括投資前后持股比例未增加的對集團財務公司的投資）；與公司主營業(yè)務無關(guān)

的股權(quán)投資；投資產(chǎn)業(yè)基金、并購基金；拆借資金；委托貸款；購買收益波動大

?重慶永和律師事務所??????????????????????補充法律意見書（五）

且風險較高的金融產(chǎn)品等。

??圍繞產(chǎn)業(yè)鏈上下游以獲取技術(shù)、原料或者渠道為目的產(chǎn)業(yè)投資，以收購或者

整合為目的的并購投資，以拓展客戶、渠道為目的的拆借資金、委托貸款，如符

合公司主營業(yè)務及戰(zhàn)略發(fā)展方向，不界定為財務性投資。

??上市公司及其子公司參股類金融公司的，適用本條要求；經(jīng)營類金融業(yè)務的

不適用本條，經(jīng)營類金融業(yè)務是指將類金融業(yè)務收入納入合并報表。

??基于歷史原因，通過發(fā)起設(shè)立、政策性重組等形成且短期難以清退的財務性

投資，不納入財務性投資計算口徑。

??金額較大是指，公司已持有和擬持有的財務性投資金額超過公司合并報表歸

屬于母公司凈資產(chǎn)的百分之三十（不包括對合并報表范圍內(nèi)的類金融業(yè)務的投資

金額）。

??本次發(fā)行董事會決議日前六個月至本次發(fā)行前新投入和擬投入的財務性投

資金額應當從本次募集資金總額中扣除。投入是指支付投資資金、披露投資意向

或者簽訂投資協(xié)議等。

務性投資的情況

??公司于?2022?年?12?月?19?日召開第三屆董事會第五次會議審議通過本次可轉(zhuǎn)

換公司債券的發(fā)行方案。自本次發(fā)行相關(guān)董事會決議日（2022?年?12?月?19?日）

前六個月至今，公司新投入或擬投入的財務性投資情況具體如下：

??（1）投資類金融業(yè)務

??自本次發(fā)行董事會決議日前六個月至本補充法律意見書出具日，發(fā)行人不存

在經(jīng)營或投資類金融業(yè)務的情形。

??（2）非金融企業(yè)投資金融業(yè)務

??自本次發(fā)行董事會決議日前六個月至本補充法律意見書出具日，發(fā)行人不存

在投資金融業(yè)務的情形。

???重慶永和律師事務所??????????????????????????????????補充法律意見書（五）

????（3）與主營業(yè)務無關(guān)的股權(quán)投資

?能源科技有限公司和重慶數(shù)道科技有限公司共同發(fā)起成立重慶綠電交通建設(shè)發(fā)

?展有限公司，公司持有重慶綠電交通建設(shè)發(fā)展有限公司?10%股權(quán)。發(fā)行人投資重

?慶綠電的具體情況詳見“問題三”之“一/（二）/2、重慶綠電的投資背景、投資

?后新取得的行業(yè)資源或新增客戶、訂單情況”。

????自本次發(fā)行董事會決議日前六個月至本補充法律意見書出具日，發(fā)行人不存

?在與主營業(yè)務無關(guān)的股權(quán)投資情形。

????自本次董事會決議日前六個月至本補充法律意見書出具日，發(fā)行人不存在投

?資產(chǎn)業(yè)基金、并購基金的情況。

????自本次董事會決議日前六個月至本補充法律意見書出具日，發(fā)行人不存在對

?外拆借資金的情形。

????自本次董事會決議日前六個月至本補充法律意見書出具日，發(fā)行人不存在委

?托貸款的情形。

????本次董事會決議日前六個月至本補充法律意見書出具日，發(fā)行人以自有資金

?購買的理財產(chǎn)品明細如下：

????????????????????風險?????????????????????????????????????金額

??產(chǎn)品名稱???????產(chǎn)品類型????????機構(gòu)名稱?????購買時間????????到期時間

????????????????????等級????????????????????????????????????（萬元）

江渝財富“天添?????非保本浮動

金”渝快寶公募開????收益開放式???R2???重慶農(nóng)商行????2022.1.19???2022.6.27????500.00

放式理財產(chǎn)品??????凈值型

江渝財富“天添金”???非保本浮動

渝快寶公募開放式????收益開放式???R2???重慶農(nóng)商行????2022.1.19???2022.6.27????500.00

理財產(chǎn)品????????凈值型

江渝財富“天添金”???非保本浮動

????????????????????R2???重慶農(nóng)商行????2022.1.19???2022.6.28????500.00

渝快寶公募開放式????收益開放式

????重慶永和律師事務所?????????????????????????????????????補充法律意見書（五）

???????????????????????風險???????????????????????????????????????金額

???產(chǎn)品名稱????????產(chǎn)品類型??????????機構(gòu)名稱?????購買時間????????到期時間

???????????????????????等級??????????????????????????????????????（萬元）

理財產(chǎn)品???????????凈值型

江渝財富“天添????????非保本浮動

金”渝快寶公募開???????收益開放式???R2????重慶農(nóng)商行????2022.1.19???2022.6.28?????500.00

放式理財產(chǎn)品?????????凈值型

江渝財富“天添????????非保本浮動

金”渝快寶公募開???????收益開放式???R2????重慶農(nóng)商行????2022.7.8????2022.7.19?????500.00

放式理財產(chǎn)品?????????凈值型

江渝財富“天添????????非保本浮動

金”渝快寶公募開???????收益開放式???R2????重慶農(nóng)商行????2022.7.8????2022.7.19?????500.00

放式理財產(chǎn)品?????????凈值型

江渝財富“天添????????非保本浮動

金”渝快寶公募開???????收益開放式???R2????重慶農(nóng)商行????2022.8.1????2022.12.13???1,000.00

放式理財產(chǎn)品?????????凈值型

江渝財富“天添????????非保本浮動

金”渝快寶公募開???????收益開放式???R2????重慶農(nóng)商行????2022.8.1????2022.12.20???1,000.00

放式理財產(chǎn)品?????????凈值型

江渝財富“天添????????非保本浮動

金”渝快寶公募開???????收益開放式???R2????重慶農(nóng)商行????2022.8.3????2022.12.21???1,000.00

放式理財產(chǎn)品?????????凈值型

江渝財富“天添????????非保本浮動

金”渝快寶公募開???????收益開放式???R2????重慶農(nóng)商行????2022.8.8????2022.12.22???1,000.00

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